广州市利用外资经营房地产管理办法
广东省广州市人民政府
广州市利用外资经营房地产管理办法
广州市人民政府
第一章 总 则
第一条 为适应我市发展外向型经济需要，促进房地产业发展，根据我国有关法律、法规以及《广州市国有土地使用权有偿出让和转让试行办法》，制定本办法。
第二条 本办法内下列用语的含义是：
房地产经营：指从事房屋的买卖、租赁、信托和土地使用权的受让、转让的经济活动。
房屋：指作居住、工商业、旅业和公共设施的用房。
第三条 本办法适用经国家、广东省、广州市工商行政管理局核发营业执照，核准在市区从事房地产经营的从商（包括香港、澳门、台湾的企业和其他经济组织及个人）独资、中外合资、中外合作经营的企业（以下简称外商投资企业）。
中外合资、合作经营的中方企业，必须是有房地产开发资格的企业。
第四条 外商投资经营房地产的项目审批、对外履约等，由广州市对外经济贸易委员会（以下简称市外经贸委）负责；企业的生产、经营、管理等由广州市城乡建设委员会（以下简称市城建委）负责。
第五条 外商投资企业的房地产经营活动必须遵守中国的法律。
外商投资企业在我国法律以及经外经贸委批准的合同、章程规定范围内，有权自主进行房地产经营。
第六条 外商投资企业经营房地产的合法权益，受中国法律保护。
第二章 企业设立
第七条 设立外商投资企业，须按下列程序办理申报手续：
（一）外商投资企业的中方，向市城建委提出开展房地产业务、技术资质审查书面申报，并提交企业章程和企业负责人、技术负责人、管理人员等有关名册，经审查合格后，领取技术资质合格证书。
（二）按规定的开办外商投资企业审批程序，向市外经贸委提出书面申报，经审查批准，领取外资企业批准证书。
（三）自接到外资企业批准证书之日起三十天内，持批准证书和技术资质合格证书及有关文件，向市工商行政管理局申请登记，领取营业执照。外商投资企业营业执照的签发日期，为该企业的成立日期。
第八条 外商投资企业的注册资本占总投资的比例，应按国家有关规定执行，但不得少于五百万元人民币（或等值的其他货币，下同）。投资金额应在合同规定的出资期限内投入。
第三章 房地产经营
第九条 外商投资企业在我市经营房地产业，对土地的使用权，按照《广州市国有土地使用权有偿出让和转让试行办法》执行。
第十条 合营的中方企业，需要提供土地，用作与外商合资、合作经营房地产的，必须按下列程序办理手续：
（一）由中方合营者向广州市城市规划局（以下简称市规划局）申请办理用地手续；
（二）经批准后与市城建委签订土地有偿使用合同；
（三）中文合营者须在上述合同签订之日起九十天内，与中外合资、合作经营企业签订土地使用权转让合同，作为合营企业合同附件；
（四）持土地使用权转让合同，向广州市房地产管理局（以下简称市房地局）办理登记，领取土地使用权证后，始得行使土地使用权；
（五）土地使用年限，自土地使用证发证之日起计算。
第十一条 外商投资企业应按年度制定房地产生产经营计划，报广州市计划委员会、市外经贸和市城建委备案。并应按照有关规定填报房地产生产经营统计有，报市外经贸委、市城建委和广州市统计局。
第十二条 外商投资企业的土地开发、房屋建设，必须按照《广州市城市规划管理办法》及其《细则》和有关建筑设计、施工管理法规规定实施。
第十三条 外商投资企业经营的房屋和土地使用权，可以依照我国法律和规定，在中国境内、境外出售、交换、赠予、继承。如上述经营活动和法律行为在中国境外进行的，应取得所在国或地区的公证及外交部或外交部授权机构的认证和中华人民共和国驻该国或地区大使馆、领事馆、
商务代表机构的认证。没有与中华人民共和国建立外交关系或没有在中华人民共和国设立商务代表机构的国家或地区的企业、经济组织或个人，不得成为受让人。如在中国境内进行的，必须经公证机关公证。
出售、租赁、交换房屋或转让土地使用权的当事双方必须签定合同，其价格由外商投资企业自行确定。
第十四条 出售现货房屋时，卖方必须持有该房屋的产权证明。买卖双方应签订《房屋买卖合同》，并到广州市房地产交易所办理成交手续。
第十五条 预售期货房屋，必须符合如下条件和手续：
（一）卖方持有该有房屋建设项目的《土地使用证》和《建筑许可证》；
（二）卖方已经与该房屋建筑工程承包企业（人）签订建筑施工（承包）合同，并已完成房屋的基础施工；
（三）买卖双方应签订《房屋预售合同》，并办理公证；
（四）卖方收取的房屋预售款，必须先用于支付及清偿该房屋的建设费用后，才能另作他用；
（五）预售的房屋，经竣工验收合格后，买卖双方应在九十天内，持预售房屋合同和房屋交付凭证，向市房地局办理房屋产权登记。
第十六条 出租房屋的租赁双方应订立《房地产租赁合同》，并到市房地局办理租赁手续。
第十七条 外国政府及其驻我国大使馆、领事馆、商务代表机构在本市购买、租用房屋或使用土地，用于其驻广州机构的，应通过广东省外事办公室办理。
第十八条 外商投资企业依法取得的土地使用权、房屋产权，可以用作抵押。
抵押人和抵押人签订的抵押合同，应经过公证，并在抵押合同公证之日起三十天内，持抵押合同，向市房地局办理他项权利登记。未经登记的抵押行为无效。
抵押人就其已出租的土地使用权或房屋设定抵押权时，应书面告知承租人，原租赁合同继续有效。
抵押人不能按期还款时，抵押权人有权依照中国法律和合同规定处置抵押物。
第四章 财务、税收、外汇管理
第十九条 外商投资企业自企业成立之日起三十天内，应向税务机关办理税务登记。并应根据我国有关法律和财务会计制度，制定企业财务会计制度，分别报送广州市财政局和税务机关备案。
第二十条 外商投资企业应向当地的税务机关和财政部门报送季度和年度会计报表，并应附送在中国注册的会计师查帐报告。
第二十一条 外商投资企业须依照我国税法规定纳税和缴交土地使用费，并可以按我国有关规定向税务机关申请享受减税、免税的优惠待遇。
第二十二条 外商投资企业经营房地产中有关外汇事宜，依照我国外汇管理规定办理。
第二十三条 外商投资企业在房地产经营中的各项保险，应向我国境内的保险公司投保。
第五章 法律责任
第二十四条 违反本办法第十、十二条规定、由市规划局、市房地局依照分工管理权限按有关规定予以处罚。
第二十五条 违反本办法第十三、十四、十五、十六条，由市房地局依照其管理权限按有关规定予以处罚。
第二十六条 违反本办法第七、十九、二十、二十一、二十二条，由市工商行政管理部门、税务部门、外汇管理部门依照分工管理权限按有关规定处理。
第二十七条 当事人对行政处罚不服的，可在接到处罚通知之日起十五天内向有管辖权限的人民法院起诉。期满不起诉，又不执行处罚决定的，由作出处罚决定的行政部门向人民法院申请强制执行。
第二十八条 外商投资企业在房地产经营中产生合同争议时，当事人应当通过协商或者调解解决；协商调解不成的，由中国仲裁机构仲裁。也可由合同规定的仲裁机构仲裁。
当事人没有在合同中订立仲裁条款，事后又没有达成书面仲裁协议的，可向我国有管辖权限的人民法院起诉。
第六章 附 则
第二十九条 凡根据本规定而发给、发出、订立的任何证书、合同、协议、通知书或其他文件，如因中外文本互有差异而引至争议的，以中文本为准。
第三十条 本规定今后如有修改，不溯及修改前已签订的合同。
第三十一条 本市各县和广州经济技术开发区利用外资经营房地产的办法，分别由各县人民政府、广州经济技术开发区管理委员会参照办法另行制定，并报广州市人民政府备案。
第三十二条 本办法由广州市城乡建设委员会负责解释。
第三十三条 本办法自一九八九年九月一日起施行。
1989年8月24日
中国工商银行关于印发《中国工商银行金库管理规定》的通知
中国工商银行
中国工商银行关于印发《中国工商银行金库管理规定》的通知
1996年4月24日，中国工商银行
各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行：
为了进一步加强金库管理，确保国家资财的安全，严防各类经济案件的发生，总行制定了《中国工商银行金库管理规定》，现印发给你们，请认真组织学习，严格遵照执行。
附：中国工商银行金库管理规定
第一章 总 则
第一条 为了加强金库管理，确保库款和实物的安全，保障业务的正常进行，依据《中国工商银行出纳制度》的原则，特制定本规定。
第二条 本规定所指金库，包括本行各营业机构为办理出纳业务设置的业务库，各管理行对所辖行处办理内部现金调拨设置的中心调拨库，以及代理人民银行货币发行业务设置的发行基金保管库。代理人民银行发行基金保管库的管理，除执行本规定外，还应执行人民银行货币发行制度规定。
第三条 金库保管的范围：人民币和外币现钞、金银、有价证券、票样、真假币鉴别手册、假币、代保管贵重物品。凡属金库保管范围的保管品，均须分类逐项建立保管帐簿，会计建立相应的表内、表外科目帐簿，序时记载，及时核对，互相制约。
第四条 金库是工商银行的要害部位，其集中保管的大量现钞、贵重物品，是工商银行资产的重要组成部分。因此，各级行必须对金库管理工作给予高度重视，加强领导，严格管理，做好安全防范工作，做到坚固可靠，管理严密，责任明确，确保帐款相符、帐实相符，帐帐相符。
第二章 金库库房建设、设施及安全标准
第五条 金库库房（以下简称“库房”）必须建在本行楼（院）内，不得直接接触其他单位和居民住宅，不得裸露于公共场所，库体上下、四周环境应安全可靠。
第六条 库房一律采用钢筋混凝土六面浇筑结构，钢筋直径不小于12ｍｍ，双排编网，水泥标号不低于Ｃ30号，墙体厚度不小于300ｍｍ，顶底厚度不小于400ｍｍ。
第七条 库房面积、结构
一、库房面积必须适应业务开拓和发展的需要，使用面积最小不得小于10平方米。库外必须设置办理出入库手续的业务室（场地）。
二、业务库与发行库必须严格分开，分设金库和库门。
三、库房必须设置库门和安全门（安全门应设于库门上方），库门不得面对营业室柜台。
四、库区应设置守库室。
五、库房必须设置外低内高的“Ｓ”型通风孔，孔径不得超过200ｍｍ，外口距地面不低于2500ｍｍ，内口不低于3000ｍｍ并装有铁箅防护。
第八条 库房必须安装总行或省、自治区、直辖市分行定点厂生产的，符合总行制订的库门技术标准的专用库门、栅栏门和安全门（备用应急门）。库门必须安装三把总行定点厂生产的转字密码锁或两把专用库门锁和一把转字密码锁。安全门可安装两把转字密码锁或转字密码锁和专用库门锁各一把。
第九条 库房安全设施配备齐全，管理良好。
一、库房内外必须配备报警系统，金库库区应逐步配备闭路电视监控系统、通讯联防设施、防卫器材等。
二、库内一律安装防爆灯，并保证足够亮度。库房电源开关应设于库房外，并有开关显示。库房应配备应急灯，应急灯不得在库内充电。库内严禁使用明火。
三、库内电源线不得裸露，库区应配备消防器材并定期检查更换，保证有效。
四、库房应配备吸湿机，防止库款实物潮湿霉烂。
第十条 新建、改建库房前，应将设计图纸报市、地分行出纳、保卫部门审查批准（附式一）。建造完毕由上述部门验收，合格者由出纳部门颁发准用证（附式二）。
第三章 金库领导人员、管理人员设置、职责
第十一条 出纳业务库和代理人民银行发行基金保管库库房均设主任、副主任各一名，金库主任由行长（主任）担任，副主任由主管行长（主任）担任。金库主任、副主任名单报地市行出纳（发行）部门备案（附式三），金库主任、副主任变更时，亦应及时上报。
金库主任、副主任的职责是：全面负责对金库管理工作的领导，解决金库管理工作中存在的问题；负责管库人员配备、更换的审批和库存现钞、实物调出业务的审批；按要求查库和参与开库锁库，妥善保管备用钥匙；做好安全防范工作，防止各类事故案件的发生。
出纳科（股）长在库主任、副主任领导下，负责金库的具体组织管理工作，库款实物出入库业务的审批和日常检查监督工作。
第十二条 金库应配备正式管库员两名，预备管库员两名。管库员应保持相对稳定。管库员（预备管库员）须由政治可靠、责任心强、熟悉业务并具有三年以上出纳（或会计）专业年限的本行正式行员担任。经出纳部门推荐，人事部门审查，金库主任批准，报地市行出纳（发行）部门备案（附式四、五）。凡审查批准任用的管库员（预备管库员）由地市行颁发《管库人员证》（附式六），实行持证上岗。管库员必须服从领导，忠于职守，遵章守纪，做好金库日常管理工作。
第四章 库门锁、钥匙和转字密码锁密码管理的规定
第十三条 每把库门锁应配两套钥匙，一套为使用钥匙，一套为备用钥匙。使用钥匙按下列规定管理：
一、两把使用钥匙由两名管库员分别掌管，工作中随身携带，做到自开、自锁、自管，严禁置于它处或交他人代开、代锁、代管。
二、工作结束后，库钥匙一律放入专用保险柜内。存放使用钥匙的保险柜，要求高度不低于700ｍｍ，内设分格，两把钥匙分放分锁。分格钥匙，保险柜门钥匙或转字密码锁由两名管库员分别妥善掌管。该保险柜应放置在守卫人员和报警、监控设备所能控制的范围之内，由守卫人员负责看守。
三、两把使用钥匙实行专人保管，单线传递。即：将管库员和预备管库员分成Ａ、Ｂ两组，Ａ组管库员负责掌管交接正（上孔）钥匙；Ｂ组管库员负责掌管交接副（下孔）钥匙。两组管库员不得串组执行管库任务。
第十四条 转字密码使用、管理的规定
一、使用三副转字密码锁的库房，两名管库员各掌管一副锁的密码，另一副锁的密码由金库副主任掌管；使用两把库门锁和一副转字密码锁的金库，应由两名管库员各掌管一把库锁钥匙，转字锁密码由金库副主任掌管。
二、转字密码应严格管理，做到自开自锁，严禁泄密，开启时严禁他人旁观。
三、金库副主任掌管转字密码锁必须做到营业开始前负责开库，营业终了负责最后锁库。金库副主任因公外出可由金库主任或总会计临时代管，严禁由出纳科（股）长、管库员代管。
第十五条 库门锁和转字密码锁的密码应定期或不定期更换。
一、库钥匙丢失必须查明原因，追究责任，由地市行负责及时派人更换库锁。
二、掌管转字密码锁人员变更时，应立即更换转字锁密码，不得沿用旧密码；掌管人员不变的情况下，密码使用期亦不得超过一年。出纳科（股）长负责掌管更换密码锁的钥匙。
三、更换库锁和转字锁密码时，应同时收回备用钥匙，废止旧密码副本，重新封装、上缴新备用钥匙和密码副本，并做好登记工作。
第十六条 管库员之间的交接，须经科（股）长批准，办理实物交接和库钥匙交接登记手续。管库员使用密码锁的，必须废止离岗管库员使用的密码，启用上岗管库员使用的密码。
第十七条 备用钥匙（含密码副本，下同）管理。
一、县支行所属办事处、营业所及本行金库备用钥匙交县支行行长密封后集中入专用保险柜保管；城市分理处金库备用钥匙，交城市办事处主任（行长）密封后集中入专用保险柜保管；城市办事处金库备用钥匙交市行主管行长密封后集中入专用保险柜保管。
二、上缴的备用钥匙分别密封，注明日期，加盖库主任或副主任、以及管库员名章和行处公章，与接收行库主任和管库员当面交接清楚，并认真登记备查。
三、备用钥匙除特殊情况不得启封动用，必须启用时，须经库主任批准。启用时，应由库主任或副主任及管库员共同拆封、并记录重要物品交接登记簿（见出纳制度附式22），启用后，应立即重新封装上缴。
四、转字锁密码副本一律交上级行行长保管。安全门钥匙按备用钥匙管理规定管理。
第五章 库存现钞、实物管理
第十八条 凡属于金库保管范围的现钞、实物，营业终了后必须全部入库保管。
第十九条 库房应保持整洁，各种现钞、实物按品种、类别严格分开，码放整齐，严禁存放规定范围以外的其他物品，做到管理规范，不错不乱。
第二十条 人民币现钞保管。
一、凡入库钱捆要达到点准、挑净、■齐、捆紧，盖章清楚的标准。
二、成箱（袋）款应封装整齐，分类别码放；成捆款按券别分完整券，损伤券分类码放，做到规格一致，便于核对；五十元以上大面额成把款入库时，管库员必须当面清点并更换腰条，入箱加锁单独保管，大面额成把流通券应及时出库给付款专柜，不得长期留存库内。
三、付款专柜和合尾专柜的款箱必须双人加锁入库保管、出入库记库存帐的凭出入库票办理出入库手续（收款专柜空箱上柜）收付款专柜款箱中午均须入库寄存保管并要办理交接登记手续。
四、凡现钞出入库，必须凭出入库票办理。出入库票由出纳经办人员填制，要求逐项填写，签章齐全，经出纳科（股）长签批后交管库员办理出入库。管库员办理出入库业务时，应坚持换人复核，出入库完毕后，凭出入库票序时逐笔登记库存簿。
五、金库库存应根据收付业务量的季节性变化合理核定库存限额，保证支付，提高现金综合运用率。
第二十一条 储蓄备付金款包应由储蓄部门汇总装箱，与库房办理寄存入库手续。
第二十二条 外币现钞的保管和出入库比照人民币现钞保管、出入库手续办理。
第二十三条 金银的保管、出入库应严格执行《出纳制度》的有关规定。金银对牌一律入库保管，为明确责任，可由经办人员专箱加锁入库，出入库均应办理交接手续。
第二十四条 预约付款现钞应逐包加封，当日寄存入库，次日出库。入、出库时须核对包数及总金额，认真办理交接手续。
第二十五条 有价证券保管。
一、有价证券按类别、年度和未发行、待销毁等分类保管，成箱（捆）有价证券的封装、码放要求与人民币现钞相同。不足捆的有价证券应由经办人员装箱加锁入库保管。
二、有价证券出入库必须凭有价证券调拨通知单依照人民币出入库办法办理正式出入库手续。
三、库存有价证券应经常清理，对过期、失效的有价证券应及时提请有关部门组织上缴、销毁，不得逾期留存库内。
第二十六条 票样和真假币鉴别手册，要建立分类保管登记簿，使用时严格办理交接手续。没收待缴的假币由出纳科（股）长，或指定专人负责，逐笔登记，专箱加锁寄存入库保管，做到定期上缴，严防流失。
第二十七条 凡金库保管的现钞和实物须按规定进行结库：
一、每日营业终了、大宗款项出入库后以及查库人员查库后，管库员必须进行结库；不经常发生业务的库存实物，应在发生业务后即行结库；较长时间无业务的库存实物，每月至少结库一次。
二、结库时必须坚持换人复核，并与库存簿或登记簿核对。库存簿或登记簿由管库员双人签章并与会计相应帐户余额核对，日终结库无误后由会计人员在相应栏内签章。
第六章 金库安全管理
第二十八条 金库必须坚持双人管库的规定，两名管库员应认真负责，分工明确，同进同出，互相监督。金库保管的现钞、实物，任何人无权挪做它用，金库严禁白条抵做库存。
第二十九条 非管库人员进入金库的规定
一、出入库业务的交接手续一律在金库门外办理。
二、除金库主任、副主任、管库人员或经批准的查库人员外，其他任何人不得进入库房。确需进库时，应经库主任或副主任批准，并登记姓名、时间、事由等备查。
三、遇有大宗出入库业务，管库员搬运确有困难时，经金库主任或副主任批准，可临时指定本行人员进库协助搬运。出入库完毕，管库员应立即结库，无误后，搬运人员方可撤离。
第三十条 金库库房、设备和设施的安全管理实行分工负责制。
一、库锁、转字密码锁的安装、更换和维修由上级行或本行指定人员负责，进行完毕要详细记录备查。严禁外部人员接触，以防失密或损坏。
二、库内的安全状况由管库员负责，随时检查，严防发生火灾、水浸、霉烂、虫蛀、鼠咬、盗窃和差错事故。
三、库房周围环境以及闭路电视监控系统、报警装置、通讯防范设备、防卫器材、防火器材，由保卫部门指定专人负责管理，经常检查，发现隐患及时上报或处理，切实做好安全防范工作，保障库款安全。
第三十一条 为切实保障非营业时间金库的安全，必须做到：
一、营业终了闭路电视监控系统和报警装置等由保卫部门负责启动，保证灵敏有效。
二、出纳延时收款和节假日收款，应加强安全保卫工作。除营业需要外，节假日严禁开库。
三、非营业时间应有二名守库员武装守库，守库人员要认真遵守守库制度，保持警惕，高度负责。
四、管库员不得兼做守库工作。
第三十二条 人员少、地处边远的基层行处，更要加强治安联防工作。
第七章 现钞、实物运送
第三十三条 调出行的操作规定
一、运送现钞、实物一律装箱（袋）密封运送，由出纳调款员负责封装和检查。
二、运送前，调出行应先办妥会计帐务处理手续和出库手续，管库员与调款员将运送的现钞、实物当面交接清楚。调款员在调拨运送凭单（附式七）上加盖名章以示收妥，存根联做出库凭证附件，另两联由调款员携带调入行。
三、现钞、实物运达调入行并收妥后，调款员须将调入行签收的调拨运送凭单（第三联收执）及时带回交会计部门做付出凭证附件。
第三十四条 经办运送现钞、实物的有关人员应明确下列责任和要求：
一、现钞、实物运送工作，应由两名调款员、两名武装押运员和一名专职司机共同负责完成。调款员负责办理调运手续和款项实物准确完整。武装押运员负责现钞和实物、人员、车辆的安全，司机负责运钞车行驶安全。“调款员不准动枪，押运员不准动钱”。
二、运送现钞、实物必须使用性能良好，具有防护、报警及通讯设备的专用运钞车。运送现钞、实物时，运钞车应按预定路线行驶。不得任意改变路线，途中不得无故停车，不得另办它事，不得搭乘他人，对运送时间、地点、路线、品名、数量等均须保密。运钞的时间、路线要适时变动。
第三十五条 调入行的操作规定
一、现钞、实物运达后，调出行调款员与调入行经办员当面查验手续是否完备，逐箱（袋）查验封装是否牢固，原包装的清点件数，成捆的逐捆卡把，如有破损或可疑应当面拆箱（袋）或捆检查清点。调入不足捆款项或有价证券除有特殊规定外，一律当面清点细数。
二、调入行经办员查验调入款项、实物无误后，在运送凭单上加盖公章和名章，第三联退还调出行调款员带回，第二联交本行会计部门做收入凭证附件，调入的现钞、实物办理入库手续入库保管。
第八章 查库工作
第三十六条 查库次数
一、金库主任每月不定期查库一次；副主任每月不定期查库不少于两次。
二、营业单位的上一级主管行长（主任）每季度与职能部门对所辖金库查库一次。
三、市（地）行主管行长及职能部门对所辖金库每半年查库一次。
四、总行和省、市、自治区分行主管行长及职能部门对全辖金库进行不定期抽查。
五、各级管理行专业部门凡是到基层行检查出纳工作，应进行查库。
第三十七条 查库手续
一、库主任、副主任是本库的主管负责人，可直接进库进行查库。
二、上级行有关部门派员进行查库，必须持正式查库介绍信，本人证件，经被查行金库主任或副主任查验并在其陪同下，方可进行查库。
三、查库过程中，两名管库员必须自始至终同时在场。
第三十八条 查库内容
一、检查库房是否符合规定标准，有无批准使用证。
二、检查库存现钞、实物保管状况。
三、检查库房安全设备状况，及库房整洁状况。
四、检查库房负责人、管库员配备情况及其职责履行情况，检查管库员是否持证上岗。
五、检查库钥匙、转字锁密码使用、交接、保管情况。
六、检查出入库手续，结库规定执行情况。
七、检查金库帐表凭证记载、核对及保管情况。
八、检查库存现钞、实物运送规定执行情况。
九、检查守库制度执行情况。
十、检查查库制度执行情况。
第三十九条 查库方法
一、检查库房安全设备及库门、库锁、转字锁的使用、交接及保管，应当场检验。
二、通过检查出入库票，看出入库手续是否完整齐全；凭出入库票轧结当日库存，检查库存是否准确。
三、通过检查管库员证，看库钥匙是否坚持单线传递；通过检查备用钥匙（转字锁密码副本）交接登记簿，看交接手续是否完整齐全。
四、通过检查查库记录簿（存根联）看各级行查库次数是否符合规定，查库项目是否齐全，历次查库发现的问题是否解决。
五、检查出纳库存登记簿与会计相应科目帐簿余额核对，看帐款、帐实是否相符，是否坚持及时核对，相互签章是否齐全。
六、检查库存现钞、实物要详细、认真、彻底，不留死角。对成箱（袋）、成捆（包）的应逐一检查封装，如有破损或可疑，应即拆封清查；对收付款尾箱、不足捆现钞、外币、金银、有价证券等保管箱，应会同经办员、管库员开箱检查、清点；对票样、真假币鉴别手册、假币保管箱
、金银对牌保管箱等要按照登记逐一检查。经查实的各项库存总额必须与会计相应科目帐簿余额核对一致。
七、查库完毕须认真逐项填写查库记录簿（附式八），查库人员、金库负责人、管库员均须在查库记录簿上签章，管库员重新结库无误后，查库人员方可撤离。
第九章 附 则
第四十条 本规定的制定、修改、解释权属于总行。
第四十一条 中国工商银行在本规定施行以前公布的规范性文件凡与本规定有抵触的，一律按本规定执行。
第四十二条 本规定自1996年6月1日起施行。
