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　　【摘要】在我国社会主义市场经济持续快速发展的新阶段，各类经济主体的数量激增，越来越多的农民到城市就业，与用人单位建立起劳动关系。由于一些企业或个体工商户用工不规范、安全意识缺乏、劳动保障不到位，劳动者容易发生工伤事件，在争取工伤保险待遇过程中面临着程序繁琐、时间冗长、难以举证的维权困境。对此，本文从当前工伤认定、工伤保险待遇赔偿等相关程序入手，从行政机关及法院的职能、当事人举证责任等方面进行梳理分析，并以是否办理工伤保险为“分水岭”，从司法实践层面重构完善工伤认定及工伤保险待遇赔偿相关程序，以期及时有效保障工伤劳动者的合法权益。

　　【关键词】工伤认定；工伤保险待遇；赔偿程序；梳理与重构　

　　一、工伤认定及保险赔偿现状

　　劳动者受伤后，获得工伤保险待遇或相应赔偿，需要经历劳动关系确认、工伤认定、伤残等级鉴定、主张工伤保险待遇等多个环节。通过分析基层人民法院受理相关行政、民事纠纷案件，总结出行政、司法实践领域主要呈现以下特点和现状：

　　（一）获得工伤保险待遇的前置程序多

　　一是工伤认定成为享受工伤待遇的前置程序。工伤认定程序是指社会保险行政部门根据劳动者及其直系亲属或用工单位的申请，依据工伤保险法律法规，确认劳动者在生产劳动过程中因执行职务而受到的意外伤害、所患职业病是否属于工伤的法定审查程序。工伤认定是享受工伤待遇的前置程序，是提起工伤待遇劳动争议仲裁或者行政诉讼的先决条件。如果不能被认定为工伤，则工伤职工的工伤待遇就无法得到解决。甚至有些纠纷中用人单位怠于申请工伤认定，工伤职工也未在一年内提出工伤认定，致使因不能工伤认定，从而追索工伤待遇赔偿无果，这显然对工伤职工极不公平。二是确认劳动关系成为部分工伤认定的前置程序。用人单位如果为劳动者参加了工伤保险，工伤事故发生后，劳动者受伤后，劳动者和用人单位可以申请工伤设定，社会保险行政部门确认为工伤后，由工伤保险基金支付。但在实际中，用人单位多数都没有为劳动者参加了工伤保险。如果用人单位不认可存在劳动关系，则需要劳动者申请劳动争议仲裁，先行确认劳动关系，这使得劳动者获得工伤待遇的程序更趋繁琐。

　　（二）获得工伤保险待遇时限较长

　　为获得工伤待遇程序多、程序复杂，致使耗时较长，劳动者最终拿到人民法院确定赔偿数额的生效判决可能是两三年之后。我们按照最长的时限来计算各种程序所要耗费的时间。[1]第一步是进行确认劳动关系的仲裁，经过“一仲二审”程序，大概需要接近一年的时间。第二步工伤认定程序，经过“一认一复二审”的程序[2]，需要9个月左右的时间。第三步申请工伤保险待遇，经过“一仲二审”，又需要11个月左右的时间。不计算收集证据、伤残等级鉴定等时间，也至少需要近三年的时间。[3]现实生活中，许多工伤职工在等待的过程中发生生活困难、丧失就医时机等情况，用人单位也常以耗时长作为减少工伤待遇赔偿的砝码，迫使劳动者接受不公正的调解。

　　（三）相关争议多涉及未参加工伤保险职工

　　近年来，进入到法院的工伤行政确认案件逐年增多，以重庆市江津区人民法院受理案件情况看，2009年为8件，2010年为17件，2011年为27件。而这些工伤行政确认案件中，全部为未参加工伤保险的劳动者与用人单位之间发生争议而产生。在2009年至2011年受理的66件确认劳动关系案件中，100%涉及未参加工伤保险的职工。追索工伤待遇的劳动争议案件，2009年为21件，2010年为45件，2011年为41件，共计106件，其中只有98件为未参保职工，参保职工与用人单位之间的工伤待遇纠纷主要争议的是用人单位缴费基数较低，要求用人单位补足。由此可以看出，工伤认定行政争议以及工伤待遇赔偿仲裁案件多涉及未参加工伤保险职工，参保职工与用人单位之间关于工伤认定与工伤待遇标准争议较少。

　　（四）案件主要争议内容与受伤本身无关

　　从人民法院受理的关于工伤认定行政案件以及工伤保险待遇劳动争议案件分析，劳动者受伤的事实一般有在场职工的证实、安全生产管理部门的调查或医院诊断病历等予以佐证，当事人之间一般不存在争议或用人单位难以反驳。而劳动者和用人单位发生分歧的往往是劳动关系是否成立，以及涉及工伤保险待遇的工资标准。特别是劳动关系是否成立这一认定，是决定成立工伤的关键前提。在社会生产中，如果劳动者和用人单位之间没有签订书面劳动合同，许多时候受伤职工只上班几天，劳动合同履行的时间短，劳动合同关系的特征不明显，用人单位一般会辩解成立劳务合同（雇佣）关系、承揽合同关系、代理合同关系等其他民事法律关系，而不是劳动合同关系。在这样的工伤认定案件中，认定工伤的难点往往不在于认定受伤是否是在工作岗位因工作受伤，而是确认是否存在劳动关系，在确认劳动关系的前提下，认定工伤自然就迎刃而解了。

　　二、现行工伤认定及赔偿程序的主要原因

　　从上述对现有工伤认定及工伤保险待遇赔偿相关纠纷的分析可以看出，解决纠纷的程序过于复杂而缺乏效率，行政机关与法院之间的职责交叉而不明晰，处理纠纷的程序性强而针对性不强。

　　（一）行政、司法机关的职责不明晰

　　行政机关的主要职能是行使国家各项行政事务，进行组织、管理、监督和指挥，行政行为具有强制性、效率性的特点。人民法院作为审判机关，诉讼程序是公民解决民事纠纷、保障自身权益的最终途径，具有公正性、权威性的特点。从行政机关的职能看，行政机关一般只能对民事纠纷进行调解，而不具备对民事纠纷作出具体裁决的职责和能力。[4]而人民法院正恰恰相反，主要解决的是当事人之间的争议，对不存在争议的事情不属其职责范围。在劳动争议的工伤认定中，没有参加工伤保险的职工就工伤认定以及工伤待遇赔偿发生争议，现在由行政机关进行工伤认定，势必是在裁决民事争议。对于工伤认定中是否存在劳动关系的问题的时候，行政机关要确认该问题，既不是它的职权范围，也不具备相应的认定事实、适用劳动法律并进行裁决的能力。而且在行政机关作出认定后，不是工伤事故当事人的行政机关还会成为行政诉讼的当事人，这与行政机关的职能相去甚远。就像劳动者不服劳动争议仲裁委员会作出的裁决起诉至人民法院，劳动争议仲裁委员会不应是案件当事人一样。又如果用人单位和未参加工伤保险的工伤职工对工伤事实无争议，只对工资标准等工伤待遇赔偿的金额有异议，现在也必须经过工伤认定的程序，实质是行政行为对民事主体处分民事权利的一种不当干预。因此，行政机关应回归其本质，不应对民事纠纷作出带有裁决性质的行政行为。

　　（二）当事人地位不明晰

　　现有制度将工伤认定定性为行政确认行为，因而属于具体行政行为，降低了用人单位承担的举证责任，也降低了其违法的成本。《工伤保险条例》第19条规定：职工或者其直系亲属认为是工伤，用人单位不认为是工伤的，由用人单位承担举证责任。在工伤认定中实行的是举证责任倒置[5]，用人单位要承担大部分的举证责任，但当到了工伤认定行政诉讼程序中，社会保险行政部门对此要为达不到行政诉讼的证明标准而可能会承担举证不能的后果，行政部门将会因举证不能而败诉。这也就会转移了用人单位的举证责任，使得本应独立于纠纷之外的工伤认定机构被牵扯到诉讼中来，增加了整个社会的公共成本。劳动者与用人单位产生纠纷本是相对应的双方，结果成了行政机关与用人单位、劳动者之间的对立。行政机关举证主要是为了证明行政行为合法性，而不会对劳动者与用人单位的工伤认定事实积极举证。由于利益与责任不匹配，这也使得争议双方的劳动者和用人单位在举证责任方面不积极，导致许多工伤纠纷的事实认定难度加大。

　　（三）工伤认定结果运用目的不明晰

　　参加工伤保险与未参加工伤保险职工的工伤认定的结果不一样，参加工伤保险职工的工伤认定结果是能否到工伤保险机构领取工伤保险待遇的基础，而未参加工伤保险职工的工伤认定结果是向用人单位要求工伤待遇赔偿的基础。因此，在面对工伤认定结果运用目的不同的情况下，其认定机构、认定举证责任、认定程序也不应相同。参加工伤保险的认定应当突出对工伤事实的调查核实，以保证带有社会福利性质的强制性的工伤保险基金的安全；未参加工伤保险的认定则主要应当突出当事人的意思自治，强调当事人的工伤证明责任，以保障民事纠纷的中立、公正处理。

　　三、重构工伤认定及保险待遇赔偿程序

　　通过对现有工伤认定及保险待遇赔偿程序的分析，从司法行政机关职能、当事人争议焦点、现行法律法规框架等出发，笔者建议区分职工是否参加工伤保险在操作层面上完善程序。具体为：一是针对职工已参保的程序。保持现在的工伤认定、行政诉讼等程序不变，由社会保险行政部门通过行使工伤审查义务，确保工伤保险基金的安全以及劳动者待遇的及时发放。二是针对职工未参保的程序。取消行政机关工伤认定的必经前置程序，工伤职工可就工伤待遇赔偿争议直接向劳动争议仲裁委员会申请仲裁，由仲裁机构或人民法院在工伤待遇赔偿案件中对是否存在劳动关系、是否为工伤、工伤待遇赔偿数额等问题一并处理。通过这样的程序完善，具有以下几个方面的优势和效果。

　　（一）不突破现有法律法规框架，有利于程序的尽快有效实施。现有的《工伤保险条例》里面规定的工伤认定、工伤保险待遇领取都是针对的参加工伤保险的职工。该条例第六十二条第二款规定：“依照本条例规定应当参加工伤保险而未参加工伤保险的用人单位职工发生工伤的，由该用人单位按照本条例规定的工伤保险待遇项目和标准支付费用”。从这条看出，用人单位未为职工办理工伤保险，它向工伤职工支付的并非工伤保险待遇，而是可以理解为按照工伤保险待遇标准支付的未参加工伤保险而给工伤职工造成的损失。作为一种劳动合同履行中，用人单位不履行法定义务，给职工造成的经济损失，没有规定必须经过工伤认定的前置程序。因此，没有参加工伤保险的职工要求用人单位赔偿工伤待遇损失不经过工伤认定的程序而直接申请仲裁，不存在法律上的障碍，可以在不修改当前法律法规的前提下顺利尽快实施。

　　（二）有利于行政机关提高行政效率，减少不必要的行政诉讼。一方面，参加工伤保险的职工发生工伤，因为工伤待遇由工伤保险机构支出，劳动者与用人单位一般无争议，由行政机关进行及时审查认定工伤，有利于体现行政的高效性，使工伤职工快速领取工伤保险待遇。另一方面，未参加工伤保险的职工发生工伤，社会保险行政部门的认定易引起用人单位或劳动者的不满，行政机关需要将大量精力用于行政诉讼的应诉上，而这些行政诉讼本是解决劳动者和用人单位的工伤纠纷，其案件结果与行政机关没有任何利益关系，也与社会保险基金无关。社会保险行政部门不进行未参保职工的工伤认定，也就有更多的精力放在已参保的职工身上，有利于提高办事效率，也避免了频频的行政诉讼，减少了整个社会的公共成本，提高行政效率。

　　（三）有利于降低劳动者维权成本，保障未参加工伤保险职工及时获得赔偿。未参加工伤保险职工可以直接要求用人单位赔偿工伤待遇，可以将原来的近三年的维权时间缩短为一年以内，降低时间和经济上的成本，避免“迟到的正义”给当事人带来伤害。同时，工伤职工能在维权的道路上由被动变为主动，在申请工伤待遇赔偿的同时就可以申请财产保全，避免工伤认定等前置程序中用人单位转移资产，使工伤待遇赔偿不能得到实现。同时，较少的程序和较短的时间，可以促使用人单位积极应诉而不是消极回避，用人单位不能再以“时间长”为由向工伤职工提出不合理的赔偿条件。

中国 国际开发协会


中华人民共和国与国际开发协会开发信贷协定


（中国经济法律技术援助项目）
（签订日期１９９４年１１月１１日）
　　中华人民共和国（以下简称“借款人”）与国际开发协会（以下简称“协会”）于一九九四年十一月十一日签订本协定。
　　鉴于借款人对本协定“附件２”所述的项目的可行性和优先性感到满意，要求协会对本项目提供资助；
　　鉴于协会同意，特别是以上文为基础，按照本协定规定的条款和条件向借款人提供本信贷；
　　因此，本协定缔约双方现协议如下：

　　第一条　通则；定义
　　１．０１节　协会于一九八五年一月一日起实施的《开发信贷协定通则》（以下简称“《通则》”），在删除其３．０２节最后一句后，构成本协定不可分割的一部分。
　　１．０２节　本协定中所使用的若干词汇，除上下文另有要求外，其词义均按《通则》中的定义解释，下列新增词汇，则具有以下词义：
　　（ａ）“执行机构”系指借款人或其他法律实体实施具体分项目的某个部门或机构。
　　（ｂ）“财政部”，系指借款人的财政部及其任何继任者。
　　（ｃ）“专用账户”，系指本协定第２．０２节（ｂ）段（ｉ）款中提及的账户。
　　（ｄ）“分项目”系指项目Ａ部分和Ｂ部分执行的具体技术援助项目。

　　第二条　信贷
　　２．０１节　协会同意按照本开发信贷协定中规定或提及的条款和条件，向借款人提供一笔以多种货币计算的总额相当于六百九十万个特别提款权（ＳＤＲ６９０００００）的信贷。
　　２．０２节　（ａ）本项信贷资金可根据本协定“附件１”的规定，从信贷账户中提款，用于支付已发生的（如协会同意，亦可用于支付将发生的），附件２所述的，本项目所需的、并且应从本信贷资金中支付的货物及服务的合理费用。
　　（ｂ）为实现本项目的目标，借款人应以协会满意的条款和条件，（包括防止用于抵债、没收或抵押的适当措施）在一家银行开设并保持一个单独的美元专用存款账户，该专用账户中款项的存入和支出，均应按照本协定“附件５”的规定进行。
　　２．０３节　提款截止期应为一九九九年六月三十日，或由协会另定的更晚的日期。协会应及时将该更晚日期通知借款人。
　　２．０４节　（ａ）对于尚未提取的信贷本金，借款人应按协会于每年六月三十日所确定的年率，－－该年率不得超过０．５％－－按时向协会交付承诺费。
　　（ｂ）承诺费应：（ｉ）自本协定签订日后六十天（即起算日）开始计算，至借款人从信贷账户中提取每笔款额或注销款额之日止；及（ｉｉ）按起算日之前的最后一个六月三十日所规定的年率或按上述（ａ）段的规定不时确定的年率计算。在每年六月三十日所确定的年率均应从本协定２．０６节所规定的该年的下一个支付日起适用。
　　（ｃ）承诺费应：（ｉ）在协会合理要求的地方支付；（ｉｉ）在支付上不受借款人施加的或借款人领土内的任何规定的限制；及（ｉｉｉ）根据《通则》４．０２节，按本协定选定的货币，或按该条款随时指定或选定的其他一种或几种合格的货币支付。
　　２．０５节　对于已经提取、尚未偿还的信贷本金，借款人应按百分之零点七五（０．７５％）的年率，按时向协会交付手续费。
　　２．０６节　承诺费和手续费应每半年交付一次，交付日为每年的四月一日和十月一日。
　　２．０７节　（ａ）根据下列（ｂ）段和（ｃ）段，借款人应从二００五年四月一日起至二０二九年十月一日止，每半年偿还一次信贷本金，偿还日为每年的四月一日和十月一日。截止二０一四年十月一日，每期偿还款额，包括该期应付款额，应为本金的百分之一点二五（１．２５％），此后每期偿还额应为本金的百分之二点五（２．５％）。
　　（ｂ）当（ｉ）协会所确定的借款人以一九八五年美元不变价格计算的人均国民生产总值连续五年超过７９０美元，及（ｉｉ）银行认为借款人已具有使用银行贷款的偿债信誉时，协会可以在经过协会执行董事们的审查和批准以及适当地考虑了借款人的经济发展之后，修改上述（ａ）段的分期偿还条款－－要求借款人每期偿还该期原应付本金款额的两倍，直至信贷本金全部偿还完毕。如果借款人要求以协会同意的年利率对已提取尚未偿还的信贷本金支付利息，以此来替代在部分偿还期或全部偿还期增加偿还金额的方法，协会可以按要求更改上述修改条款，但这需以下述为条件：即协会认为该更改不会改变根据上述修改后的偿还条款所获得的优惠成份。
　　（ｃ）如果协会在根据上述（ｂ）段对有关条款进行修改后的任何时候确信借款人的经济状况严重恶化，则一旦借款人提出修改条款的要求，协会即可进一步修改偿还条款以使其符合上述（ａ）段所提供的分期偿还安排。
　　２．０８节　为实现《通则》４．０２节之目的，特确定美利坚合众国的货币为规定货币。

　　第三条　项目的执行
　　３．０１节　（ａ）借款人申明对实现本协定“附件２”中所述的本项目的各个目标的承诺，为此，借款人应通过财政部执行项目的Ｃ部分并：
　　促使各执行机构在财政部的监督和指导下，以应有的勤奋和效率，按照适当的立法、培训和管理方法执行本项目的Ａ、Ｂ部分，并应及时地按照需要提供项目中这些部分所需的资金、设施、服务和其他资源。
　　（ｂ）借款人不应仅仅只遵守本节（ａ）段的规定，并且除非借款人和协会另行同意，借款人还应根据本协定“附件”所规定的“执行计划”实施项目的Ｂ、Ｃ部分。
　　（ｃ）不仅仅限于本节（ａ）段的规定，除非借款人和协会另行同意，借款人还应根据本协定“附件４”规定的“执行计划”实施本项目。
　　３．０２节　除非协会另行同意，凡本项目所需的并将由本信贷资金支付的货物及咨询服务的采购，均应按照本协定“附件３”的规定办理。

　　第四条　财务约文
　　４．０１节　（ａ）借款人应根据健全的会计惯例，保留或促使保留充分反映其负责实施本项目或项目的任何部分的部门或机构就本项目进行的业务活动、资源配备和费用支出情况的记录和账目。
　　（ｂ）借款人应：
　　（ｉ）由协会可以接受的独立的审计师，按照一贯运用的适当的审计原则，对每一财政年度的在本节（ａ）段提及的各类记录和账目，包括专用账户的各类记录和账目进行审计；
　　（ｉｉ）尽快，但最迟不晚于每一财政年度终止后的六个月，向协会提供一份由前述审计师们按照协会合理要求的范围及详细程度所作的这类审计报告的副本；
　　（ｉｉｉ）当协会随时提出合理要求时，向协会提供关于上述记录、账目以及对它们所作的审计报告这类文件的其他资料。
　　（ｃ）对于根据费用报表从信贷账户中提款所作的全部支出，借款人应：
　　（ｉ）根据本节（ａ）段，保留或促使保留反映这些支出的记录和账目；
　　（ｉｉ）保存证明这些支出的所有记录（合同、订单、发票、账单、收据及其他文件），直到协会收到最后一次从信贷账户中提款或从专用账户中支付的那一个财政年度的审计报告后至少一年；
　　（ｉｉｉ）使协会的代表能够检查这些记录。
　　（ｉｖ）保证在本节（ｂ）段所述的年度审计报告中包括这类记录和账目，同时包括一份由上述审计师们出具的、关于该财政年度内所提交的费用报表以及这些费用报表准备的程序和内部控制是否能作为有关提款的依据的独立的审计意见。

　　第五条　生效日期、终止
　　５．０１节　在《通则》１２．０１节（ｂ）的含义范围内，特规定以下事项作为本《开发信贷协定》生效的附加条件，即借款人的国务院已核准开发信贷协定。
　　５．０２节　特确定本协定签字后九十（９０）天之日期为《通则》１２．０４节要求之日期。

　　第六条　借款人的代表；地址
　　６．０１节　为《通则》１１．０３节之目的，特指定借款人的财政部长为借款人的代表。
　　６．０２节　为《通则》１１．０１节之目的，特列明以下地址：

　　借款人方面：
　　中华人民共和国
　　北京　１００８２０
　　三里河　财政部
　　电报挂号：ＦＩＮＡＮＭＩＮ
　　　　　　　ＢＥＩＪＩＮＧ
　　电传：２２４８６　ＭＦＰＲＣ　ＣＮ

　　协会方面：
　　美利坚合众国
　　华盛顿（哥伦比亚特区）　２０４３３
　　西北区Ｈ街１８１８号
　　国际开发协会
　　电报挂号：ＩＮＤＥＶＡＳ
　　　　　　　Ｗａｓｈｉｎｇｔｏｎ，Ｄ．Ｃ．
　　电传：２４８４２３（ＲＣＡ）
　　　　　８２９８７（ＦＴＣＣ）
　　　　　６４１４５（ＷＵＩ）或
　　　　　１９７６８８（ＴＲＴ）
　　本协定的缔约双方，通过其各自正式授权的代表，于本协定开始所述的日期，在美利坚合众国华盛顿哥伦比亚特区，就本协定以各自的名义予以签署，以昭信守。
　　注：附件一、二、三、四、五略。

　　　　　中华人民共和国　　　　　　　国际开发协会东亚及太平洋
　　　　　　　授权代表　　　　　　　　　　　地区代理副行长
　　　　　　　金立群　　　　　　　　　　　尼古拉斯·霍普
　　　　　　　（签字）　　　　　　　　　　　　（签字）