中国银监会关于印发《商业银行并购贷款风险管理指引》的通知
中国银行业监督管理委员会
中国银监会关于印发《商业银行并购贷款风险管理指引》的通知
银监发〔2008〕84号
各银监局，开发银行，各国有商业银行、股份制商业银行：
为规范银行并购贷款行为，提高银行并购贷款风险管理能力，加强银行业对经济结构调整和资源优化配置的支持力度，保持经济平稳较快发展，促进行业整合和产业升级，我会制订了《商业银行并购贷款风险管理指引》。现将该指引印发给你们，并就有关事项通知如下：
一、允许符合以下条件的商业银行法人机构开展并购贷款业务：
（一）有健全的风险管理和有效的内控机制；
（二）贷款损失专项准备充足率不低于100%；
（三）资本充足率不低于10%；
（四）一般准备余额不低于同期贷款余额的1%；
（五） 有并购贷款尽职调查和风险评估的专业团队。
符合上述条件的商业银行在开展并购贷款业务前，应按照《商业银行并购贷款风险管理指引》制定相应的并购贷款业务流程和内控制度，向监管机构报告后实施。
商业银行开办并购贷款业务后，如发生不能持续满足以上所列条件的情况，应当停止办理新发生的并购贷款业务。
二、商业银行要深入贯彻落实科学发展观，按照依法合规、审慎经营、风险可控、商业可持续的原则积极稳妥地开展并购贷款业务，要在构建并购贷款全面风险管理框架、有效控制贷款风险的基础上，满足合理的并购融资需求。
三、银监会各级派出机构要加强对商业银行并购贷款业务的监督管理，定期开展现场检查和非现场监管，发现商业银行不符合并购贷款业务开办条件或违反《商业银行并购贷款风险管理指引》有关规定，不能有效控制并购贷款风险的，可依据有关法律法规采取责令商业银行暂停并购贷款业务等监管措施。
请各银监局将本通知转发至辖内各城市商业银行、农村商业银行、外商独资银行、中外合资银行。
二○○八年十二月六日
商业银行并购贷款风险管理指引
第一章总则
第一条为规范商业银行并购贷款经营行为，提高商业银行并购贷款风险管理能力，促进银行业公平竞争，增强银行业竞争能力，维护银行业的合法、稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本指引。
第二条本指引所称商业银行是指依照《中华人民共和国商业银行法》设立的商业银行法人机构。
第三条本指引所称并购，是指境内并购方企业通过受让现有股权、认购新增股权，或收购资产、承接债务等方式以实现合并或实际控制已设立并持续经营的目标企业的交易行为。
并购可由并购方通过其专门设立的无其他业务经营活动的全资或控股子公司（以下称子公司）进行。
第四条本指引所称并购贷款，是指商业银行向并购方或其子公司发放的，用于支付并购交易价款的贷款。
第五条商业银行开展并购贷款业务应当遵循依法合规、审慎经营、风险可控、商业可持续的原则。
第六条商业银行应制定并购贷款业务发展策略，包括但不限于明确发展并购贷款业务的目标、并购贷款业务的客户范围及其主要风险特征，以及并购贷款业务的风险承受限额等。
第七条商业银行应按照管理强度高于其他贷款种类的原则建立相应的并购贷款管理制度和管理信息系统，确保业务流程、内控制度以及管理信息系统能够有效地识别、计量、监测和控制并购贷款的风险。
第二章风险评估
第八条商业银行应在全面分析战略风险、法律与合规风险、整合风险、经营风险以及财务风险等与并购有关的各项风险的基础上评估并购贷款的风险。
商业银行并购贷款涉及跨境交易的，还应分析国别风险、汇率风险和资金过境风险等。
第九条商业银行评估战略风险，应从并购双方行业前景、市场结构、经营战略、管理团队、企业文化和股东支持等方面，包括但不限于分析以下内容：
（一）并购双方的产业相关度和战略相关性，以及可能形成的协同效应；
（二）并购双方从战略、管理、技术和市场整合等方面取得额外回报的机会；
（三）并购后的预期战略成效及企业价值增长的动力来源；
（四）并购后新的管理团队实现新战略目标的可能性；
（五）并购的投机性及相应风险控制对策；
（六）协同效应未能实现时，并购方可能采取的风险控制措施或退出策略。
第十条商业银行评估法律与合规风险，包括但不限于分析以下内容：
（一）并购交易各方是否具备并购交易主体资格；
（二）并购交易是否按有关规定已经或即将获得批准，并履行必要的登记、公告等手续；
（三）法律法规对并购交易的资金来源是否有限制性规定；
（四）担保的法律结构是否合法有效并履行了必要的法定程序；
（五）借款人对还款现金流的控制是否合法合规；
（六）贷款人权利能否获得有效的法律保障；
（七）与并购、并购融资法律结构有关的其他方面的合规性。
第十一条商业银行评估整合风险，包括但不限于分析并购双方是否有能力通过以下方面的整合实现协同效应：
（一）发展战略整合；
（二）组织整合；
（三）资产整合；
（四）业务整合；
（五）人力资源及文化整合。
第十二条商业银行评估经营及财务风险，包括但不限于分析以下内容：
（一） 并购后企业经营的主要风险，如行业发展和市场份额是否能保持稳定或呈增长趋势, 公司治理是否有效，管理团队是否稳定并且具有足够能力，技术是否成熟并能提高企业竞争力，财务管理是否有效等；
（二） 并购双方的未来现金流及其稳定程度；
（三）并购股权（或资产）定价高于目标企业股权（或资产）合理估值的风险；
（四）并购双方的分红策略及其对并购贷款还款来源造成的影响；
（五）并购中使用的固定收益类工具及其对并购贷款还款来源造成的影响；
（六）汇率和利率等因素变动对并购贷款还款来源造成的影响。
第十三条商业银行应在全面分析与并购有关的各项风险的基础上，建立审慎的财务模型，测算并购双方未来财务数据，以及对并购贷款风险有重要影响的关键财务杠杆和偿债能力指标。
第十四条商业银行应在财务模型测算的基础上，充分考虑各种不利情形对并购贷款风险的影响。
上述不利情形包括但不限于：
（一）并购双方的经营业绩（包括现金流）在还款期内未能保持稳定或呈增长趋势；
（二）并购双方的治理结构不健全，管理团队不稳定或不能胜任；
（三）并购后并购方与目标企业未能产生协同效应；
（四）并购方与目标企业存在关联关系，尤其是并购方与目标企业受同一实际控制人控制的情形。
第十五条商业银行应在全面评估并购贷款风险的基础上，综合判断借款人的还款资金来源是否充足，还款来源与还款计划是否匹配，借款人是否能够按照合同约定支付贷款利息和本金等，并提出并购贷款质量下滑时可采取的应对措施或退出策略,形成贷款评审报告。
第三章风险管理
第十六条商业银行全部并购贷款余额占同期本行核心资本净额的比例不应超过50%。
第十七条商业银行应按照本行并购贷款业务发展策略，分别按单个借款人、企业集团、行业类别对并购贷款集中度建立相应的限额控制体系。
商业银行对同一借款人的并购贷款余额占同期本行核心资本净额的比例不应超过5%。
第十八条并购的资金来源中并购贷款所占比例不应高于50%。
第十九条并购贷款期限一般不超过五年。
第二十条商业银行应具有与其并购贷款业务规模和复杂程度相适应的足够数量的熟悉并购相关法律、财务、行业等知识的专业人员。
第二十一条商业银行应在并购贷款业务受理、尽职调查、风险评估、合同签订、贷款发放、贷后管理等主要业务环节以及内部控制体系中加强专业化的管理与控制。
第二十二条商业银行受理的并购贷款申请应符合以下基本条件：
（一）并购方依法合规经营，信用状况良好，没有信贷违约、逃废银行债务等不良记录；
（二）并购交易合法合规，涉及国家产业政策、行业准入、反垄断、国有资产转让等事项的，应按适用法律法规和政策要求，取得有关方面的批准和履行相关手续；
（三）并购方与目标企业之间具有较高的产业相关度或战略相关性，并购方通过并购能够获得目标企业的研发能力、关键技术与工艺、商标、特许权、供应或分销网络等战略性资源以提高其核心竞争能力。
第二十三条商业银行应在内部组织并购贷款尽职调查和风险评估的专门团队，对本指引第九条到第十五条的内容进行调查、分析和评估，并形成书面报告。
前款所称专门团队的负责人应有3年以上并购从业经验，成员可包括但不限于并购专家、信贷专家、行业专家、法律专家和财务专家等。
第二十四条商业银行可根据并购交易的复杂性、专业性和技术性，聘请中介机构进行有关调查并在风险评估时使用该中介机构的调查报告。
有前款所述情形的，商业银行应建立相应的中介机构管理制度，并通过书面合同明确中介机构的法律责任。
第二十五条商业银行应要求借款人提供充足的能够覆盖并购贷款风险的担保，包括但不限于资产抵押、股权质押、第三方保证，以及符合法律规定的其他形式的担保。
原则上，商业银行对并购贷款所要求的担保条件应高于其他贷款种类。以目标企业股权质押时，商业银行应采用更为审慎的方法评估其股权价值和确定质押率。
第二十六条商业银行应根据并购贷款风险评估结果，审慎确定借款合同中贷款金额、期限、利率、分期还款计划、担保方式等基本条款的内容。
第二十七条商业银行应在借款合同中约定保护贷款人利益的关键条款，包括但不限于：
（一）对借款人或并购后企业重要财务指标的约束性条款；
（二）对借款人特定情形下获得的额外现金流用于提前还款的强制性条款；
（三）对借款人或并购后企业的主要或专用账户的监控条款；
（四）确保贷款人对重大事项知情权或认可权的借款人承诺条款。
第二十八条商业银行应通过本指引第二十七条所述的关键条款约定在并购双方出现以下情形时可采取的风险控制措施：
（一）重要股东的变化；
（二）重大投资项目变化；
（三）营运成本的异常变化；
（四）品牌、客户、市场渠道等的重大不利变化；
（五）产生新的重大债务或对外担保；
（六）重大资产出售；
（七）分红策略的重大变化；
（八）影响企业持续经营的其他重大事项。
第二十九条商业银行应在借款合同中约定提款条件以及与贷款支付使用相关的条款，提款条件应至少包括并购方自筹资金已足额到位和并购合规性条件已满足等内容。
第三十条商业银行应在借款合同中约定，借款人有义务在贷款存续期间定期报送并购双方、担保人的财务报表以及贷款人需要的其他相关资料。
第三十一条商业银行在贷款存续期间，应定期评估并购双方未来现金流的可预测性和稳定性，定期评估借款人的还款计划与还款来源是否匹配。
第三十二条商业银行在贷款存续期间，应密切关注借款合同中关键条款的履行情况。
第三十三条商业银行应按照不低于其他贷款种类的频率和标准对并购贷款进行风险分类和计提拨备。
第三十四条并购贷款出现不良时，商业银行应及时采取贷款清收、保全，以及处置抵（质）押物、依法接管企业经营权等风险控制措施。
第三十五条商业银行应明确并购贷款业务内部报告的内容、路线和频率，并应至少每年对并购贷款业务的合规性和资产价值变化进行内部检查和独立的内部审计，对其风险状况进行全面评估。
当出现并购贷款集中度趋高、风险分类趋降等情形时，商业银行应提高内部报告、检查和评估的频率。
第三十六条商业银行在并购贷款不良率上升时应加强对以下内容的报告、检查和评估：
（一）并购贷款担保的方式、构成和覆盖贷款本息的情况；
（二）针对不良贷款所采取的清收和保全措施；
（三）处置质押股权的情况；
（四）依法接管企业经营权的情况；
（五）并购贷款的呆账核销情况。
第四章附则
第三十七条本指引所称并购双方是指并购方与目标企业。
第三十八条本指引由中国银行业监督管理委员会负责解释。
第三十九条本指引自发布之日起施行。
湖北省公共安全视频图像信息系统管理办法
湖北省人民政府
湖北省人民政府令第361号
《湖北省公共安全视频图像信息系统管理办法》已经2013年7月1日省人民政府常务会议审议通过，现予公布，自2013年9月1日起施行。
省长王国生
2013年7月8日
湖北省公共安全视频图像信息系统管理办法
第一条 为了规范公共安全视频图像信息系统建设和管理，提高公共服务和管理水平，保障公民、法人和其他组织的合法权益，根据有关法律、法规的规定，结合本省实际，制定本办法。
第二条 本省行政区域内公共安全视频图像信息系统的规划、建设、使用、维护和管理，适用本办法。
第三条 本办法所称公共安全视频图像信息系统（以下简称公共视频系统），是指以维护公共安全、提供公共服务和创新社会管理为目的，采用视频技术及设备，对涉及公共安全、公共服务和管理的场所或者区域进行视频图像信息采集、传输、显示、存储和管理的系统。
各级人民政府应当充分发挥公共视频系统在维护公共安全、处置突发事件、防灾减灾和服务社会管理等方面的作用，为社会公众提供合法、有效、便捷的公共服务。
第四条 公共视频系统应当遵循统一规划、分级建设、属地管理、资源共享的原则，与构建公共安全防控体系、基本公共服务和管理体系相适应。
第五条 县级以上人民政府公安机关负责本行政区域内公共视频系统的统一管理工作。
县级以上人民政府发展和改革、经济和信息化、财政、科技、住房和城乡建设、交通运输、质量技术监督等主管部门在各自职责范围内做好公共视频系统的相关工作。
电力、通信、金融等单位应当协助做好公共视频系统的相关工作。
第六条 县级以上人民政府应当根据本行政区域公共安全、公共服务和管理的需要，编制公共视频系统建设规划，并按照规划组织实施。
公共视频系统的规划、建设应当充分利用现有视频信息资源，避免重复建设。
第七条 下列涉及公共安全、公共服务和管理的场所或者区域，其重要出入口、主要通道或者要害部位应当建设、安装公共视频系统：
（一）国家机关和广播电台、电视台、报社等重要新闻单位，通信、邮政、金融单位和国家重点建设工程单位；
（二）机场、港口、车站等重要交通枢纽，高速公路、国省干道、城市街道、中心城镇等重要交通路段，大型桥梁、隧道、地下通道等重要交通路口，地铁、轻轨、客运车船等重要交通工具；
（三）大型能源动力设施、水利设施和城市水、电、燃油、燃气、热力供应设施；
（四）幼儿园、学校和科研、医疗机构，博物馆、档案馆和重点文物保护单位；
（五）大型商贸、物流、物资储备中心，大型广场、停车场、公园、旅游景区，文化娱乐、体育健身、餐饮、网吧等场所；
（六）研制、生产、销售、储存危险物品或者实验、保藏传染性菌种和毒种的单位；
（七）国防科技工业重要产品的研制、生产单位；
（八）居民住宅区的出入口、主要通道和主要公用设施区域；
（九）易发或者频发刑事、治安案件的区域；
（十）法律、法规规定的其他场所和区域。
第八条 下列涉及个人隐私的场所和区域禁止建设、安装公共视频系统：
（一）旅店业客房内；
（二）集体宿舍、公寓房间内；
（三）哺乳室，公共浴室、更衣室、化妆间、卫生间；
（四）金融、保险、证券机构内可能泄露客户个人信息的区域；
（五）选举箱、举报箱、投票点等附近可能观察到个人意愿表达或者行为的区域；
（六）其他涉及个人隐私或者涉及公民、法人和其他组织合法权益的场所和区域。
第九条 公共视频系统的建设、安装应当遵守国家和省有关规定，符合行业技术规范，确保其安全、适用、有效运行。
公共视频系统摄像设备的安装，应当做到设备位置固定、摄像范围相对固定，并设置明显标识。
第十条 属于公共视频系统建设、安装范围的新建、改建、扩建建设项目，其公共视频系统应当与建设项目主体工程同时设计、同时施工、同时竣工验收、同时投入使用。
公共视频系统工程项目的竣工验收应当依照国家和省有关规定执行。
第十一条 公共视频系统使用单位应当自该系统投入使用之日起30日内，向县级以上人民政府公安机关备案。
已建公共视频系统不再属于本办法第七条规定的建设、安装范围的，其建设单位可以拆除，但应当在拆除前30日内报县级以上人民政府公安机关备案。
第十二条 公共视频系统属政府投资建设的，其运行维护由管理和使用单位负责；属政府承租的，其运行维护由建设单位负责。非政府投资建设或者承租的公共视频系统，其运行维护由建设单位或者使用单位负责。
第十三条 公共视频系统建设单位、管理和使用单位应当遵守国家网络和信息安全管理规定，不得泄露国家秘密和商业秘密，不得侵犯公民隐私及其他合法权益。
第十四条 县级以上人民政府公安机关应当按照合法、安全和规范的要求，对政府投资建设或者承租的公共视频系统进行资源整合，并根据公共安全、公共服务和管理工作需要，实现跨部门视频图像信息有序共享。县级以上人民政府有关主管部门应当予以配合。
非政府投资建设或者承租的公共视频系统，其建设单位或者使用单位应当预留与县级以上人民政府公安机关或者应急指挥系统联通的接口。
第十五条 县级以上人民政府公安机关因维护公共安全的需要，可以依法调取公共视频系统信息资料，或者接入、直接使用公共视频系统。
县级以上人民政府有关主管部门因调查、处置突发事件或者其他公共服务和管理工作需要，可以依法查阅、复制、调取公共视频系统信息资料，或者接入公共视频系统。
第十六条 县级以上人民政府公安机关和其他主管部门依照本办法第十五条的规定查阅、复制或者调取公共视频系统信息资料时，应当遵守下列规定：
（一）不少于两名工作人员；
（二）出示省人民政府或者国务院行政主管部门颁发的行政执法证件；
（三）出示县级以上人民政府公安机关的批准文件。
第十七条 公共视频系统使用单位履行下列职责：
（一）建立信息保密、值班监看、维护保养、安全检查等制度；
（二）对公共视频系统的监看和管理人员进行业务培训，并将监看人员的基本信息报县级以上人民政府公安机关备案；
（三）对信息资料的录制人员、调取人员、调取时间、调取方式、调取用途以及去向等情况进行登记；
（四）维护保养公共视频系统，保持其正常运行，对因系统故障、维护保养等原因暂时停用或者因工作需要移动公共视频系统摄像设备的，应当及时向原备案的公安机关报告；
（五）发现涉及公共安全、突发事件和违法犯罪行为可疑信息以及公共服务和管理方面的其他重要信息的，应当及时向当地公安机关和有关主管部门报告；
（六）公共视频系统的信息资料有效存储期不少于15日，涉及公共安全、突发事件和违法犯罪行为的重要信息资料有效存储期不少于两年。国家有其他期限规定的，从其规定。
第十八条 公民、法人和其他组织不得有下列影响公共视频系统正常运行和管理的行为：
（一）擅自拆除公共视频系统或者改变公共视频系统的用途、摄像设备的指向方位和范围；
（二）改变公共视频系统信息资料的调取用途，将其用于商业用途或者其他非法用途；
（三）非法买卖、提供、传播或者非法复制、调取公共视频系统的信息资料；
（四）删改、破坏公共视频系统信息资料的原始记录；
（五）故意隐匿、毁弃公共视频系统采集的涉及违法犯罪活动的信息资料；
（六）拒绝公安机关依法调取、接入或者直接使用公共视频系统，或者拒绝具有突发事件及公共服务和管理事项调查、处置权的行政主管部门依法查阅、复制、调取公共视频系统信息资料；
（七）其他影响公共视频系统正常运行和管理的行为。
第十九条 公共视频系统使用单位在维护公共安全、提供公共服务、处置突发事件等方面作出突出贡献的，由县级以上人民政府公安机关或者有关主管部门给予表彰和奖励。
第二十条 违反本办法第十七条、第十八条规定，或者有下列情形之一的，由县级以上人民政府或者其所属公安机关通报批评，责令限期改正；逾期未改正的，对单位处500元以上3000元以下罚款，对个人处100元以上500元以下罚款；构成违反治安管理行为的，依法予以治安处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
（一）属于公共视频系统建设、安装范围而未建设、安装的；
（二）公共视频系统的建设单位或者使用单位未按照规定向县级以上人民政府公安机关备案的；
（三）属于公共视频系统禁止安装范围而擅自安装公共视频系统和其他视频设备的。
第二十一条 县级以上人民政府公安机关和其他主管部门的工作人员有下列情形之一的，由本部门或者同级监察机关责令改正，对主管人员和直接责任人员依法予以行政处分:
（一）在公共视频系统管理工作中不依法履行职责，致使公民人身受到侵害，公民财产和公共财产遭受损失的；
（二）未按照规定进行公共视频系统资源整合工作的；
（三）未按照规定维护保养公共视频系统，导致系统不能正常运行的；
（四）未经批准调取公共视频系统信息资料，或者接入、直接使用公共视频系统的；
（五）改变公共视频系统信息资料的调取用途，将其用于商业用途或者其他非法用途的；
（六）查阅、复制或者调取公共视频系统信息资料未遵守有关规定的。
第二十二条 本办法自2013年9月1日起施行。
