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中国证券监督管理委员会


关于证券公司风险资本准备计算标准的规定

（2008年6月24日中国证券监督管理委员会公布，根据2012年4月11日中国证券监督管理委员会《关于修改〈关于证券公司风险资本准备计算标准的规定〉的决定》、2012年11月16日中国证券监督管理委员会《关于修改〈关于证券公司风险资本准备计算标准的规定〉的决定》修订）


一、基准计算标准
（一）证券公司经营证券经纪业务的，应当按托管的客户交易结算资金总额的2%计算经纪业务风险资本准备。
（二）证券公司经营证券自营业务的，对未进行风险对冲的证券衍生品、权益类证券和固定收益类证券分别按投资规模的20%、15%、8%计算风险资本准备；对已进行风险对冲的证券衍生品、权益类证券和固定收益类证券按投资规模的5%计算风险资本准备。
股指期货投资规模以股指期货合约价值总额的15%计算，利率互换投资规模以利率互换合约名义本金总额的3%计算。
证券公司违反规定超比例自营的，在整改完成前应当将超比例部分按投资成本的100%计算风险资本准备。
（三）证券公司经营证券承销业务的，应当分别按包销再融资项目股票、IPO项目股票、公司债券、政府债券金额的30%、15%、8%、4%计算承销业务风险资本准备。
计算承销金额时，承销团成员通过公司分销的金额和战略投资者通过公司签订书面协议认购的金额不包括在内。计算股票承销业务风险资本准备时，证券公司应当自发行项目确定询价区间后，按询价上限计算。
同时承销多家发行人公开发行的证券，发行期有交叉、且发行尚未结束的，应当分别计算各项承销业务风险资本准备。
在报送月报时，证券公司应当按照当月某一时点计算的风险资本准备最大额填报月末承销业务风险资本准备。证券公司由于时点差异导致净资本与各项风险资本准备之和的比例低于规定标准的，应当提供风险控制指标当月持续达标的专项说明。
（四）证券公司经营证券资产管理业务的，应当分别按专项、集合、限额特定、定向资产管理业务规模的2%、2%、1%、1%计算资产管理业务风险资本准备。
证券公司应当按集合计划面值与管理资产净值孰高原则计算集合、限额特定资产管理业务规模，按管理本金计算专项、定向资产管理业务规模。
（五）证券公司经营融资融券业务的，应当分别按对客户融资业务规模的5%、融券业务规模的10%计算融资融券业务风险资本准备。
（六）证券公司设立分公司、证券营业部等分支机构的，应当对分公司、证券营业部，分别按每家2000万元、300万元计算风险资本准备。
（七）证券公司应按上一年营业费用总额的10%计算营运风险资本准备。
二、为与证券公司的风险管理能力相匹配，现阶段我会对不同类别证券公司实施不同的风险资本准备计算比例。
A、B、C、D类公司应分别按照上述第一条（一）至（五）项规定的基准计算标准的0.3倍、0.4倍、1倍、2倍计算有关风险资本准备。
连续三年为A类的公司应按照上述第一条（一）至（五）项规定的基准计算标准的0.2倍计算有关风险资本准备。
各类证券公司应当统一按照上述第一条（六）、（七）项所规定的基准计算标准计算有关风险资本准备。
三、证券公司开展创新业务的，在创新业务试点阶段，应当按照我会规定的较高比例计算风险资本准备；在创新业务推广阶段，风险资本准备计算比例可适当降低。

附件：证券公司风险资本准备计算表





附件：

证券公司风险资本准备计算表
编制单位： 年 月 日 单位：元
公司分类级别： 　 　 　 　 　 　 　 　 　
项目 行次 期初
余额 期末余额 分类计算标准 风险资本准备
连续3年为A A B C D 期初
余额 期末
余额
1. 经纪业务风险资本准备 1 　 　 　 　 　 　 　 　 　
其中：托管的客户交易计算资金总额 2 　 　 0.4% 0.6% 0.8% 2% 4% 　 　
2. 自营业务风险资本准备
注1 3 　 　 　 　 　 　 　 　 　
其中：（1）证券衍生品投资规模 4 　 　 　 　 　 　 　 　 　
权证 5 　 　 4% 6% 8% 20% 40% 　 　
买入股指期货 注2 6 　 　 4% 6% 8% 20% 40% 　 　
卖出股指期货 注2 7 　 　 4% 6% 8% 20% 40% 　 　
利率互换 注2 8 　 　 4% 6% 8% 20% 40% 　 　
9 　 　 　 　 　
（2）权益类证券投资规模 10 　 　 　 　 　 　 　 　 　
股票 11 　 　 3% 4.5% 6% 15% 30% 　 　
股票基金 12 　 　 3% 4.5% 6% 15% 30% 　 　
混合基金 13 　 　 3% 4.5% 6% 15% 30% 　 　
集合理财产品 14 　 　 3% 4.5% 6% 15% 30% 　 　
信托产品 15 　 　 3% 4.5% 6% 15% 30% 　 　
其他 16 　 　 3% 4.5% 6% 15% 30% 　 　
（3）固定收益类证券投资规模 17 　 　 　 　 　 　 　 　 　
政府债券 18 　 　 1.6% 2.4% 3.2% 8% 16% 　 　
公司债券 19 　 　 1.6% 2.4% 3.2% 8% 16% 　 　
债券基金 20 　 　 1.6% 2.4% 3.2% 8% 16% 　 　
其他 21 　 　 1.6% 2.4% 3.2% 8% 16% 　 　
（4）已对冲风险的权益类证券及其衍生品投资规模 注3 22 　 　 　 　 　 　 　 　 　
权益类证券 23 　 　 1% 1.5% 2% 5% 10% 　 　
卖出股指期货 注2 24 　 　 1% 1.5% 2% 5% 10% 　 　
（5）已对冲风险的固定收益类证券及其衍生品投资规模 注3 25 　 　 　 　 　
固定收益类证券 26 　 　 1% 1.5% 2% 5% 10% 　 　
利率互换 注2 27 　 　 1% 1.5% 2% 5% 10% 　 　
28 　 　 　 　 　
3. 承销业务风险资本准备 29 　 　 　 　 　 　 　 　 　
其中：再融资项目股票承销业务规模 30 　 　 6% 9% 12% 30% 60% 　 　
IPO项目股票承销业务规模 31 　 　 3% 4.5% 6% 15% 30% 　 　
公司债券承销业务规模注4 32 　 　 1.6% 2.4% 3.2% 8% 16% 　 　
政府债券承销业务规模注5 33 　 　 0.8% 1.2% 1.6% 4% 8% 　 　
4. 资产管理业务
风险资本准备 34 　 　 　 　 　 　 　 　 　
其中：专项理财业务规模 35 　 　 0.4% 0.6% 0.8% 2% 4% 　 　
集合理财业务规模 36 　 　 0.4% 0.6% 0.8% 2% 4% 　 　
限额特定理财业务规模 37 0.2% 0.3% 0.4% 1% 2%
定向理财业务规模 38 　 　 0.2% 0.3% 0.4% 1% 2% 　 　
5. 融资融券业务
风险资本准备 39 　 　 　 　 　 　 　 　 　
其中：融资业务规模 40 　 　 1% 1.5% 2% 5% 10% 　 　
融券业务规模 注6 41 　 　 2% 3% 4% 10% 20% 　 　
6. 分支机构风险资本准备 42 　 　 　 　 　 　 　 　 　
其中：分公司家数 注7 43 　 　 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 　 　
营业部家数 注7 44 　 　 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 　 　
7. 营运风险资本准备 45 　 　 　 　 　 　 　 　 　
其中：上一年度营业费用
注8 46 　 　 10% 10% 10% 10% 10% 　 　
8. 其他风险资本准备 47 　 　 　 　 　 　 　 　 　
其中：中小企业私募债券 注9 48 　 　 3% 4.5% 6% 15% 30% 　 　
49
各项风险资本准备之和 50 　 　 　 　 　 　 　 　 　
附：其他需要特别说明的事项
注：1. 证券衍生品包括：权证、股指期货、利率互换；权益类证券具体包括：股票、股票基金、混合基金、集合理财产品、信托产品及证券公司委托基金公司、其他证券公司进行的证券投资；固定收益类证券具体包括：债券、债券基金、央行票据、货币市场基金、资产证券化产品。
2. 股指期货、利率互换投资规模分别按照股指期货合约价值总额的15%、利率互换合约名义本金总额的3%计算。
3. 股指期货、利率互换套期保值满足《企业会计准则第24号－套期保值》有关套期保值高度有效要求的，可认为已对冲风险。
4. 公司债券是指以公司为发行人的公司债、企业债、可转债、短期融资券、中期票据等。
5. 政府债券是指以政府为发行人的债券。
6. 融券业务规模按照融出时证券的市值计算。
7. 每家分公司、营业部按0.2亿元、0.03亿元计算风险资本准备，风险资本准备期初期末余额应以元为单位填列。
8. 营业费用指业务及管理费、资产减值损失、其他业务成本之和。
9. 证券公司承销、自营业务参与中小企业私募债券的，应分别按照15%的比例计算承销业务、自营业务风险资本准备（15%为基准比例，不同类别公司按规定实施不同的计算比例），并在第48行中予以合并填列。


法定代表人： 办公电话：
总经理： 办公电话：
财务负责人： 办公电话： 移动电话：
制表人： 办公电话： 移动电话：


浙江省嘉兴市人民政府


嘉兴市机动车维修行业管理办法
（2002年2月9日 嘉政办发[2002]38号）

　　第一章　总 则

　　第一条 为加强机动车维修行业管理，维护机动车维修业的正常秩序，保障车辆维修经营者和托修方的合法权益，促进机动车维修行业的健康发展和维修质量提高，根据《浙江省道路运输管理条例》和交通部《道路运输行政处罚规定》等有关法规规章，结合本市实际，制定本办法。
　　第二条 在本市行政区域内从事机动车维修经营活动，必须遵守本办法。本办法所称机动车维修，包括各类机动车的维修与检测，车辆总成、部件修理,车辆内装饰及车身清洁等专项维护和修理。农用机动车的维修、检测除外。
　　第三条 县级以上交通主管部门主管本行政区域内的机动车维修行业管理，其所属的道路运输管理机构，具体负责本办法的实施。
　　公安、工商、质量技术监督、物价、环保、城建监察等有关部门应当根据各自职责，做好机动车维修行业管理的相关工作。
　　第四条 机动车维修行业坚持多种所有制经济共同发展的原则，保护合法经营，鼓励规模经营，建立开放统一、规范有序、公平竞争的市场机制。

　　第二章 开业、歇业和变更

　　第五条 凡是申请经营机动车维修业务的单位或个人，必须具备与其申请的经营种类、项目和范围相适应的设备、设施、流动资金和专业人员，并按下列程序办理开业手续：
　　（一）向经营地县（市、区）道路运输管理机构提出书面申请，道路运输管理机构自受理之日起三十日内按审核权限作出审核决定。
　　（二）经审核，符合开业技术条件和当地政府其他有关规定的发给经营许可证，对申请不予核准的，应当书面说明理由。
　　（三）申请人持道路运输管理机构核发的经营许可证，依法办理工商、组织机构代码和税务等登记后，方可开业。
　　第六条 车辆维修经营者要求变更经营类别、经营范围、经营地址、经营方式以及分立合并的，应当在三十日前向经营地道路运输管理机构提出申请，经核准后，持变更后的经营许可证向工商管理部门申请变更登记。
　　申请转业或歇业，应提前三十日向经营地道路运输管理机构提出书面报告，缴回经营许可证；向税务部门结清营业期间应缴税款，缴销发票；向工商部门办理注销手续。
　　第七条　道路运输管理机构应当对已开办的机动车维修单位和个人的经营资格进行年度审验。
　　未经年度审验或经年度审验不合格的，应当限期改正。逾期仍不改正的，不得继续从事经营活动。

　　第三章　质量管理

　　第八条 机动车维修经营者应当严格执行国家和省颁汽车维修技术标准及汽车维修竣工出厂技术条件，按照核定类别挂牌进行车辆维修业务。
　　第九条 维修出厂的二级维护以上（含二级维护）车辆必须由维修企业送检员持有关单证到车辆综合性能检测站检测，经车辆综合性能检测站检测合格，并由维修企业的质量检验员签发竣工出厂合格证，方可出厂。
　　第十条　凡从事机动车辆一、二类维修（护）的企业，必须严格执行质量检验制度，具备符合规范的机动车排气污染检测手段。
　　整车大修、发动机总成大修及二级维护竣工车辆，必须送汽车综合性能检测站检验，排气检验达不到规定标准的，不得出厂。
　　第十一条 维修出厂的一级维护、二级维护及大修车辆应分别有300公里（或二天）、1500公里（或十天）、10000公里（或三个月）的质量保证期。
　　在质量保证期内发生的维修质量问题，由承修方无偿返修并承担相应的赔偿责任。属车主使用　不当发生损坏的，由车主负责。
　　第十二条 机动车维修经营者必须具有相关的合格有效的计量器具和设备。汽车综合性能检测站必须建立计量管理制度，并对在用检测仪器进行周期检定。
　　第十三条 机动车维修经营者与用户发生维修质量纠纷时，可向质量技术监督部门申请检验和仲裁。道路运输管理机构可以接受委托，负责组织技术分析和鉴定。

　　第四章 维修业务管理

　　第十四条 机动车维修经营者不得占用道路和公共场所从事维修作业或停放维修车辆，对维修车辆的路试，须按当地公安机关的规定执行。
　　第十五条 机动车维修经营者不得承修报废车辆，不得利用配件拼装车辆；在用车辆的改装或改造，须经当地公安交通管理部门批准后方可进行。
　　第十六条 对危险货物运输专用车辆的维修或改装，除按前条规定外，还须经当地道路运输管理部门批准方可进行。
　　第十七条 对交通事故损坏的车辆，须经当地公安交通管理部门出具证明后，方可进行修理。
　　第十八条 车辆维修预算费用在一千元以上的，承修方与托修方必须签订《汽车维修合同》，使用统一文本。承修方严禁使用假冒、劣质配件。托修方自备配件，应经检测合格后方可使用，并在合同和材料清单上注明。
　　第十九条 机动车维修经营者必须凭维修工时、材料结算清单和相关凭证，依据规定的工时定额和收费标准结算车辆维修费。
　　第二十条 机动车维修经营者、汽车综合性能检测站应定期向道路运输管理部门报送有关统计报表和其他资料，并按规定建立汽车大修、总成大修及二级维护档案和车辆检测档案。
　　第二十一条　汽车综合性能检测站必须按照有关标准进行检测，客观、公正地出具检测结果，并对检测结果承担法律责任。

　　第五章　法律责任

　　第二十二条 对机动车维修经营者，违反本办法规定，依照《浙江省道路运输管理条例》和交通部《道路运输行政处罚规定》规定，给予下列处罚。
　　第二十三条 未取得经营许可证、或使用伪造、涂改的经营许可证从事机动车维修经营活动的，没收违反所得，处五千元以上两万元以下的罚款。
　　第二十四条 有下列情形之一的，没收违法所得，处二千元以上一万元以下的罚款，并可给予暂扣经营许可证十日以下的处罚；情节严重的，可吊销经营许可证：
　　（一）承修报废车辆或者利用配件拼装车辆的；
　　（二）提供虚假车辆检测报告的；
　　（三）未经年度审验或者经年度审验不合格，逾期不改正，继续从事机动车维修经营活动的。
　　第二十五条 机动车维修经营者不按规定与托修方签定车辆维修合同的，责令改正，予以警告，并可处三十元以上三百元以下罚款；不使用统一合同文本的，处一百元以上三百元以下罚款。
　　第二十六条 维修经营者未按规定悬挂统一的“汽车维修企业标志牌”的，予以警告，警告后仍不改正的，处三百元以上五百元以下罚款。
　　第二十七条 有下列情形之一的，每车次处五百元以上一千元以下罚款，但罚款总额最高不得超过一万元：
　　（一）维修经营者维修作业缺项漏项，责令其补足相应维修作业项目的；
　　（二）维修经营者未按竣工出厂的技术要求，对二级维护、总成修理、整车大修车辆进行竣工出厂前的维修质量综合性能检测的。
　　第二十八条 维修经营者承修的车辆在质量保证期内因维修质量发生停车故障的，处二百元以上一千元以下罚款。
　　第二十九条 机动车维修经营者不按技术标准维修车辆以及使用不符合质量标准的配件、材料维修车辆的，没收违法所得，处一千元以上五千元以下罚款，并可给予暂扣经营许可证五日以下的处罚；情节严重的，可吊销经营许可证。
　　第三十条 有下列情形之一的，处二千元以上五千元以下罚款，情节严重的，移送有关部门处理：
　　（一）维修经营者采取给回扣或变相给回扣等不正当手段，故意虚报修理项目的；
　　（二）只收费不维护或伪造、倒卖车辆维修竣工出厂合格证、结算凭证的；
　　（三）维修经营者承修的车辆在质量保证期内因维修质量发生重大事故的。
　　第三十一条 维修经营者不按规定填写维修检验记录的，每车次处三百元以上五百元以下罚款，但罚款总额最高不得超过五千元。
　　第三十二条 维修经营者非法占用道路、公共场所等进行维修作业的，处五百元以上一千元以下罚款。
　　第三十三条 维修经营者对车辆进行二级维护、总成修理、整车大修作业后，不按规定填写、签发汽车维修竣工出厂合格证的，每辆车处以五百元的罚款，但罚款总额最高不得超过五千元。
　　第三十四条 道路运输执法人员有下列行为之一的，由所在单位或者上级主管机关给予行政处分；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任：
　　（一）对不符合规定条件的单位和个人核发道路运输经营许可证的；
　　（二）未履行法定职责或者未按法定程序实施监督检查的；
　　（三）对当事人作出不合法行政处罚的；
　　（四）不文明执法、对当事人的合理要求故意刁难或者索贿受贿的；
　　（五）参与或者变相参与道路运输经营活动的；
　　（六）其他滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守行为的。

　　第六章 附 则

　　第三十五条 本办法由嘉兴市交通局负责解释。今后上级如有新的规定，按新的规定执行。
　　第三十六条 本办法自公布之日起施行。