煤炭内部审计机构审计复核工作的规定
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煤炭内部审计机构审计复核工作的规定
煤炭部审计局
煤炭内部审计机构审计复核工作的规定
第一条 为了规范审计复核工作，保证审计工作质量，根据审计署《审计机关关于审计复核工作的规定》，制定本规定。
第二条 本规定所称审计复核，是指煤炭审计机构的专兼职复核人员对审计报告、审计意见书、审计决定下达前进行审查，并提出意见的行为。
本规定所称审计意见书、审计决定均为代拟稿。
第三条 煤炭内部审计机构根据实际情况，确定本机构需要复核的审计报告、审计意见书、审计决定。
第四条 煤炭内部审计机构应当配备专兼职复核人员。
第五条 煤炭内部审计机构专兼职复核人员应当履行下列职责：
（一）审查审计报告、审计意见书、审计决定，提出书面复核意见；
（二）指导下级煤炭内部审计机构的复核工作；
（三）了解、研究审计复核工作中带有普遍性的问题，并有针对性地向本机构领导提出改进内部审计执法工作的建议。
第六条 专兼职复核人员根据审计组认定的审计事实，依照法律、法规、规章和具有普遍约束力的决定、命令，复核审计报告、审计意见书、审计决定。
第七条 专兼职复核人员应当对审计报告、审计意见书、审计决定的下列事项进行复核：
（一）与审计事项有关的事实是否清楚；
（二）收集的证明材料是否具有客观性、相关性、充分性和合法性；
（三）适用法律、法规、规章和具有普遍约束力的决定、命令是否正确；
（四）审计评价意见是否恰当；
（五）定性是否准确，处理、处罚意见或建议是否适当；
（六）审计程序是否符合规定。
第八条 审计组应当向专兼职复核人员提交下列材料：
（一）审计报告、审计意见书、审计决定；
（二）审计工作底稿及证明材料；
（三）被审计单位对审计报告（征求意见稿）的书面意见；
（四）审计组对被审计单位意见的说明；
（五）使用的法律、法规、规章和具有普遍约束力的决定、命令；
（六）专兼职复核人员要求提供的其他材料。
第九条 专兼职复核人员在复核过程中，发现审计报告、审计意见书、审计决定中的主要事实不清、证据不充分的，应当通知审计组限期补正。
第十条 专兼职复核人员对审计报告、审计意见书、审计决定复核后，分别提出以下复核意见：
（一）审计程序符合规定、主要事实清楚，证明主要事实的证据确凿，定性意见准确，处理、处罚意见适当，适用法律、法规、规章和具有普遍约束力的决定、命令正确，审计评价和提出审计建议恰当的，提出肯定性意见；
（二）经过补正主要事实仍然不清、证据仍不充分的，提出否定性意见；
（三）定性、处理、处罚意见无法律依据的，提出否定性意见；
（四）定性意见不准确，处理、处罚意见不适当，审计评价和提出审计建议的意见不恰当，适用法律、法规、规章和具有普遍约束力的决定、命令错误的，提出修改意见；
（五）审计程序不符合规定的，提出纠正意见和改进建议。
第十一条 专兼职复核人员对审计报告、审计意见书、审计决定复核后，应当提出书面复核意见。
书面复核意见应当载明下列内容：
（一）复核的审计报告、审计意见书、审计决定的名称；
（二）复核意见；
（三）提出书面复核意见的日期。
书面复核意见由复核人员署名。
第十二条 专兼职复核人员应当自收到审计报告复核材料之日起5日内或收到审计意见书、审计决定复核材料之日起3日内提出复核意见。特殊情况下，提出复核意见的时间可以适当延长。但提出审计报告复核意见最长不得超过10天，提出审计意见书、审计决定复核意见最长不得超过5天。
复核期间遇有节假日的，复核时间依据节假时间顺延。
遇有本办法第九条规定的情形时，补正的时间不包括在复核时间内。
第十三条 复核终结后，专兼职复核人员应当将书面复核意见连同审计复核材料报送煤炭内部审计机构负责人和单位行政主要负责人。
第十四条 书面复核意见应当归入审计档案。
第十五条 本规定由煤炭工业部审计局负责解释。
第十六条 本规定自1998年1月1日起施行。
关于加强金融机构个人存取款业务管理的通知
中国人民银行
关于加强金融机构个人存取款业务管理的通知
中国人民银行
银发[1997]363号
中国人民银行各省、自治区、直辖市分行、深圳经济特区分行，各国有商业银行、其他商业银行，邮电部：
为了加强对金融机构人民币个人存取款业务（以下简称个人存取款业务）的管理，防范金融风险，保护存款人的合法利益，现通知如下：
一、办理个人存取款业务的金融机构在为储户开立具有通存通兑功能的帐户（包括存折户、银行卡户）或基于已有帐户申领银行卡时，必须要求储户出具有效身份证明（包括身份证、军官证、护照等）和设置个人密码。对尚未设置个人密码的帐户，不得通过银行卡办理帐户之间的转帐
业务。
二、办理个人存取款业务的金融机构，接受个人定期存款单笔金额超过10万元（含10万元），必须按银发〔1996〕447号文要求使用相应的特种存单。
三、办理个人存取款业务的金融机构为个人开立的储蓄帐户（含银行卡、下同），除代发工资和小额个人劳务报酬外，不得接受单位开出的各类转帐支票。
四、办理个人存取款业务的金融机构接受个人定期或活期存款单笔金额超过20万元（含20万元）或同一存款人存款超过100万元（含100万元）的，必须于每月10日前向其省级分行备案报告，并由其省分行于每月15日前报当地人民银行省级分行备案；无省级机构的金融机
构应报人民银行当地分（支）行备案，并由人民银行当地分（支）行报人民银行省分行（下同）。
凡金融机构认为有嫌疑的存款业务，必须及时报告。备案内容包括：开户行、存款人姓名、存款人有效身份证件号码、存款时间存款金额、存款种类、期限、利率。若系银行卡转帐，还要注明付款方户名及帐号。
五、对个人当日存入的储蓄存款，24小时内支取的，必须到原存入网点办理。
六、办理个人存取款业务的金融机构对一日一次性从储蓄帐户提取现金5万元（不含5万元）以上的，储蓄机构柜台人员必须要求取款人提供有效身份证件，并经储蓄机构负责人审核后予以支付。其中一次性提取现金20万元（含20万元）以上的，要求取款人必须至少提前1天以电
话等方式预约，以便银行准备现金。
七、办理个人存取款业务的金融机构对存款人一日一次性从其储蓄帐户提取现金5万元以上（不含5万元）的或一日内数次提现累计超过5万元以上（不含5万元）的，必须向其省级分行备案，并由其省分行报当地人民银行省级分行备案。无省级机构的金融机构，应报人民银行当地分
（支）行备案，并由人民银行当地分（支）行报人民银行省分行备案。备案时间要求同本通知第四条。
凡金融机构认为有嫌疑的取款业务，必须及时报告。备案内容包括：开户行、取款人姓名、取款人有效身份证件号码、取款方式（存单、存折、银行卡）、取款时间、取款金额、被取款帐户情况（包括相关帐户情况）。
八、办理个人存取款业务的金融机构，必须于9月30日前，按上述规定对计算机处理系统作出相应的功能设置和调整。各国有商业银行、股份制商业银行总行就此项工作落实情况，于10月30日前专题报告中国人民银行总行。
九、中国人民银行各级分（支）行要切实加强对辖内金融机构个人存取款业务的监管，尤其要督促城市合作银行、城乡信用合作社和邮政储蓄网点依照本通知规定，及时建立备案报告制度（包括调整计算机处理系统）。对不按本通知规定建立相应管理制度、不按时备案报告的，应根据
有关规定，给予严肃处理。
十、中国人民银行各级分支行及办理个人存取款业务的金融机构对登记备案的存取款人的存取款情况负有法律规定的保密责任。
1997年9月1日
北海市关于外来人员入户问题的暂行规定
广西壮族自治区北海市人民政府
北海市关于外来人员入户问题的暂行规定
北政发[1992]47号
全市各单位：
对外开放后，国内大批人员前来我市参与开发建设，对经济发展作出了很大的贡献。但由于户口管理工作措施跟不上，投资者的入户问题未能得到及时解决，盲流人员也未能及时清理，在一定程度上影响了投资者的积极性，也给社会治安的综合治理带来了困难。为进一步适应对外开放的需要，鼓励国内投资者到我市参加开发建设，现就外来人员在本市入户的有关问题。暂作如下规定：
一、内地企业、单位在我市举办合资、合作或独资企业，合同（协议）经营期限在五年以上的，内地方可选派一定数量的科技、管理干部和技术工人到企业工作，并允许在本市入户。其入户人数，按内地方实际出资的固定资产比例，根据企业编制进行核定：但总人数不得超过下述规定的投资带人入户的总数。同时，也允许部分家属随迁本市，其入廖人数，与上述所占编制内的职工合并计算，生产性的固定资产投资（按到位资金计，下同）每三万元、非生产性的固定资产投资每五万元，允许入户一人。
经市科委、经委确认为先进技术企业的，入户人数占企业编制人数的比例可适当放宽，其中属省级先进技术的放宽10%；国家级的放宽20%；填补国内技术、产品空白的放宽30%。
内地方调进的具有高级职称的科技、管理人员，其入户人数不受上述规定的出资比例和投资额限制。
内地方人员入户，自投产之日起，由内联企业提出书面申请，经主管部门签署意见，连同企业的合同，章程及批准证书、劳动部门核定的企业编制、资金到位情况表等证书，报市经协委公安局共同审批后，到市公安局办理入户手续。
本条规定的人员入户计算办法见附件。
二、内地科研所、高新技术企业成建制搬迁本市，凭北海市人民政府的批准件、原所在地核定的人员编制证件、市经协委和劳动部门核准证明，到市公安局办理入户手续。
三、各省、市、自治区和地、市县政府驻本市办事处工作人员凭主管地政府核定编制的文件，向市经协委、公安局申请，经批准后，到市公安局办理入户，并允许其家属随迁。
四、外地人员到经北海市人民政府批准注册经营的房地产公司购买商品房，凡购买二房一厅的，允许入户二人，三房一厅的，允许入户三人，作为本市城镇人口。购房者凭购房票证和原所在地户口管理机关的迁出证件，到市公安局办理入户手续。
五、港、澳、台同胞和海外华侨在本市购置商品房，属供国内亲属居住的，按上述购置商品房的入户原则办理；供自己居住的，允许购买者及其家属在本市入户，并协助办理定居手续。
六、对在本市入户的人员收取城市公共事业费。
⒈购买商品房入户的，按准许入户人数计，每人需缴纳城市公共事业费八千元，由出售房产的公司打进房价，另设帐目管理，定期上缴。
⒉内地企业、单位在本市投资办企业，按第一条规定，在所占企业编制人数内的人员入户，以及调进的具有高级职称的科技、管理人员，免缴城市公共事业费，其余人员每人需缴纳城市公共事业费八千元。科研机构、高新技术企业成建制搬迁本市属编制内的人员免缴城市公共事业费，其余人员每人需缴纳城市公共事业费八千元。由市经协委代收，市公安局凭代收票据核准办理入户手续。
⒊各省、市、县政府驻本市办事处，在所在省、市、县政府核定的编制内，其所需入户人员免缴城市公共事业费；蓁人员或家属需入户的，以及外地企业、单位派驻本市的办事人员需入户的，每人缴纳城市公共事业费八千元。
⒋城市公共事业费收费票据由市财政局统一印制。代收单位按月上缴市财政局，设专户专帐管理，不列入预算内和预算外收入，专款用于城市公共事业。
七、凡按本规定入户的人员原属城镇人口的，凭市公安局批准入户证明，到粮食部门办理粮食供应证；原属非城镇人口的，其口粮实行自理。
八、按上述规定入户的人员均不享受市财政对居民的各种政策性补贴。属企业职工的政策性补贴由企业自理，允许按规定进入成本。
九、凡超生者和患麻疯病、爱滋病、性病者均不得办理入户手续。经准许入户的人员在办理入户手续时，需携带当地政府的计生证明和县以上医院的体格检查证明。
十、经批准入户的外来人员，其子女入学、就业等与本市居民同等待遇。
十一、对盲流进入本市的外来人员公安部门要协调有关部门进行认真清理，并采取措施做好遣返工作。对愿意在本市购买商品房并缴纳城市公共事业费的，允许按本规定办理入户手续。
十二、合浦县可参照本办法执行。
本规定自下发之日起执行。解释权属市人民政府。
北海市人民政府
一九九二年五月四日
